养老保险改革打破旧保险思路

近日来，与养老保险制度相关的争议在一度沉寂后又再起波澜。这个议题因为与民众的切身利益相关，所以一时间坊间网上议论纷纷，尤其是“延迟退休年龄”的议论更是搅动人心。
国务院副总理马凯说中国社保缴费率“偏高”。而新华社报道说“全球排名第一”，这个说法未必准确，但也有一定道理。

实际上，如果把“五险一金”都计算在内，企业和个人的缴费率简单相加高达60%上下，其中尤以养老保险缴费率28%为全球之最。同时，按现行政策，实际上越是低收入群体，缴费金额占工资的比例就越高。然而，缴费率高，退休人员养老金的工资替代率却不高。拿到国际上作比较，可能又是较低的。这是什么原因呢？
究其原委，高缴费率主要是中国养老保险制度的先天不足造成的。20世纪90年代的养老保险制度改革，是在多数退休人员当时已经领不到养老金的背景下签订的“城下之盟”。改革前的劳动保险制度，企业职工不用缴费，由企业自行负担本企业职工的退休金。改革后，企业单位和职工双方都向政府的养老保险机构缴费，然后由养老保险机构来社会化地统一支付养老金。但是，改革前已经退休和已经参加工作的企业职工（分别称为“老人”和“中人”）怎么办呢？他们已经没有时间和能力再补上之前的缴费了。所以，政策上就有了“视同缴费”的规定。
一直以来，养老保险基金中的这一缺口始终没有补上。改革后的新制度运行伊始，把所有的收费，包括企业和个人缴纳的全部支付出去都还不够，这就有了“缺口”和“空账”两大问题，这也是养老保险基金的账怎么也做不平的真相。
鉴于上述情形，现在政府确实需要拿出解决问题的办法来。但如果只在“保险”的框框内做精算，在保险费缴纳和保险金支付上做文章，包括采取延迟退休年龄或领取养老金的年龄这种办法，可以说都是找不到出路的。
保险精算是以投保金额、投资回报和给付金额为基础来进行计算的，最终给付的是一个确定的金额。因为所有的影响因素都相对确定，因而容易计算也容易兑现。但是社会保险保障的是基本生活水平，这个影响因素是不确定的，譬如物价上涨就很难预估。但对政府而言，又是不能不兑现的